THE INFLUENCE OF RISK MANAGEMENT, INDEPENDENT BOARD, AND INTELLECTUAL CAPITAL ON FINANCIAL PERFORMANCE IN SHARIA COMMERCIAL BANKS IN INDONESIA PERIOD 2018 – 2020

Aldi Wahyudin

Abstract


Masa pandemi mempengaruhi penurunan kinerja keuangan perbankan umum syariah di Indonesia. Berbagai bukti menyatakan, faktor  manajemen resiko, intelektual kapital, dan  komisaris independen sebagai pemagang kebijakan merupakan faktor krusial terjadinya penurunan kinerja keuangan perbankan umum syariah per tahunnya. Oleh karena itu penelitian ini untuk bertujuan mengetahui pengaruh manajemen resiko independen board dan modal intellektual terhadap kinerja keuangan bank umum. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kuantitatif dengan ukuran sample menggunakan purposive sampling yaitu perusahaan bank umum syariah yang terdaftar pada OJK di indonesia periode 2018- 2020. Jumlah populasi pada penelitian ini yaitu 14 perusahaan dan sample penelitian ini sebanyak 42 observasi. Alat analis yang digunakan adalah Eviews 10. Hasil penelitian ini secara simultan bahwa variabel NPF, BOPO, CAR, GCG dan IC berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dan hasil penelitian ini secara parsial bahwa variabel NPF berpengaruh negatif signifikan karena pada masa covid 19 menyebabkan kepada kesehatan nasabah dan nasabah akan terdampak pada kinerja keuangan bank. sedangkan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA karena periode ini menandakan bahwa bank umum syariah periode 2018 – 2020  tersebut dapat mengendalikan modal kecukupannya untuk mengendalikan resiko kerugian yang dihadapi bank tersebut. Semakin tinggi Capital Adequacy Ratio (CAR) maka bank tersebut semakin baik Dan diharapkan  pada Bank Umum Syariah (BUS) yang ada di indonesia untuk lebih memperhatikan terkait manajemen resiko yang ada pada perusahaan perbankan dan memaksimalkan kinerja di perusahaan agar menghasilkan kinerja keuangan yang baik.


Keywords


Kata kunci : NPF, BOPO, CAR, GCG, IC, ROA

Full Text:

PDF

References


Abdul, Dewi, Siti, Widi. “Tantangan Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia.” Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance 5, no. 2 (2022): 355.

Afrina, Ika. “Analisis Kinerja Keuangan Pendekatan Maqasid Syariah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” fakultas ekonomi dan bisnis universitas muhammadiya sumatra utara (2019).

Al-Amarneh, Asma’a. “Corporate Governance, Ownership Structure and Bank Performance in Jordan.” International Journal of Economics and Finance 6, no. 6 (2014): 192–202.

Andrianto, Anang firmansyah. MANAJEMEN BANK SYARIAH (Implementasi Teori Dan Praktek), 2019.

Ardiany, Yuli, and Rida Rahim. “Pengaruh Manajemen Risiko, Independen Board, Dan Board Compensation Terhadap Kinerja Keuangan Bank.” Al-Masraf: Jurnal Lembaga … 5, no. 2 (2020): 115. http://journal.febi.uinib.ac.id/index.php/almasraf/article/view/287.

Ashari, Bella Harum, Berto Mulia Wibawa, and Satria Fadil Persada. “Analisis Deskriptif Dan Tabulasi Silang Pada Universitas Di Kota Surabaya ).” Jurnal Sains dan Seni ITS 6, no. 1 (2017): 17–21. https://media.neliti.com/media/publications/134699-ID-analisis-deskriptif-dan-tabulasi-silang.pdf.

Ayuwardani, rizky primadita, and Isroah. “PENGARUH INFORMASI KEUANGAN DAN NON KEUANGAN TERHADAP UNDERPRICING HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN YANG MELAKUKAN INITIAL PUBLIC OFFERING (Studi Empiris Perusahaan Go Public Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015).” jurnal nominal 7, no. 1 (2018): 143–158.

Dangnga, Muh. Taslim, and M. Ikhwan Maulana Haeruddin. Kinerja Keuangan Perbankan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan Yang Sehat. Pustaka Taman Ilmu, 2018.

Dwi, Novia, and Sri Lestari Kurniawati. “Pengaruh Islamic Corporate Governance, Intellectual Capital Dan Sharia Compliancec Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.” Jurnal Syarikah : Jurnal Ekonomi Islam 8, no. 1 (2022): 24–33.

Fairuz, annisa amalia. “PENGARUH RASIO AKTIVITAS, RASIO SOLVABILITAS, RASIO PASAR, INFLASI DAN KURS TERHADAP RETURN SAHAM SYARIAH (STUDI PADA SAHAM SYARIAH YANG TERGABUNG DALAM KELOMPOK ISSI PADA SEKTOR INDUSTRI TAHUN 2011-2015).” Repository Uin Jakarta. universitas negeri islam syarif hidayatullah jakarta, 2017.

Ferdyant, Ferly, Ratna Anggraini ZR, and Erika Takidah. “Pengaruh Kualitas Penerapan Good Corporate Governance Dan Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.” Jurnal Dinamika Akuntansi dan Bisnis 1, no. 2 (2014): 134–149.

Hakim, Lukman, Mutia Pamikatsih, and Hatta Setiabudi. “Analisis Pengaruh Car, Npf, Dan Fdr Terhadap Roa Bank Umum Syariah.” Jesya 6, no. 1 (2023): 665.

Halimah, Siti Nur. “Pengaruh Manajemen Risiko , Modal Intelektual.” Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi (JIRA) 9, no. 7 (2020): 1–17.

Hamidah, Dian Puspita Sari, and Umi Mardiyati. “Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Go Public Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Tahun 2009-2012.” JRMSI - Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia 5, no. 2 (2014): 186–203.

Hardianty, Meidy. “Analisis Pengaruh Intellectual Capital Dan (IC, Rate Of Growth Intellectual Capital) Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal manajemen universitas islam indonesia 8, no. 5 (2019): 3.

Hidayat, Angga. “Pengaruh Penggunaan Aplikasi Eviews Terhadap Kemampuan Pemecahan Masalah Dan Hasil Belajar Statistik” 7, no. 1 (2020): 20.

Hidayat, Ridwan, Ripqi Umam, and Ramadhani Irma Tripalupi. “Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Pada Masa Covid-19 Dan Strategi Peningkatannya.” Finansha- Journal of Sharia Financial Management 2, no. 2 (2021): 77–91.

Inaray, jelita caroline, olivia s Nelwan, and victor p k Lengkong. “Pengaruh Kepemimpinan Dan Motivasi Kerja Terhadap Kinerja Karyawan Pada Pt. Amanah Finance Di Manado.” Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi 16, no. 2 (2016): 464. https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php/jbie/article/view/12559.

Indonesia, Bank. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/33/PBI/2009.” Accessed January 3, 2023. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-bank-indonesia/Pages/peraturan-bank-indonesia-nomor-11-33-pbi-2009.aspx.

Indrawan, Bisma, and Rina Kaniawati Dewi. “Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten Tbk Periode 2013-2017.” Jurnal E-Bis (Ekonomi-Bisnis) 4, no. 1 (2020): 78–87.

Indri Paramita, I., Sri Mulyani, and Amna Hartiati. “Pengaruh Konsentrasi Maltodekstrin Dan Suhu Pengeringan Terhadap Karakteristik Bubuk Minuman Sinom.” Jurnal Rekayasa Dan Manajemen Agroindustri 3, no. 2 (2015): 58–68.

Intia, Laras Clara, and Siti Nur Azizah. “Pengaruh Dewan Direksi, Dewan Komisaris Independen, Dan Dewan Pengawas Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia.” Jurnal Riset Keuangan dan Akuntansi 7, no. 2 (2021): 46–59.

Irawan, Dedi, Haryadi, and Enggar Diah Puspa Arum. “Analisis Pengaruh NPF, BOPO, CAR, FDR Dan NIM Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2013-2017.” Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja 4, no. 1 (2019): 1–14.

Ishak, Idham Masri, and Srie Isnawaty Pakaya. “Pengaruh Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Di Perbankan Syariah Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Tahun 2013-2020).” JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis 5, no. 1 (2022): 66–70.

Kurnia, Ma’shumatul, and Dian Filianti. “PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP ROA Dan ROE BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2018.” Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan 8, no. 2 (2021): 130.

Kuswahariani, Wulandari, Hermanto Siregar, and Ferry Syarifuddin. “Analysis of Non-Performing Financing (NPF) in General and the Micro Segment at Three National Islamic Banks in Indonesia.” Jurnal Aplikasi Manajemen dan Bisnis 6, no. 1 (2020): 26–36.

Mainata, Dedy, and Addien Fahma Ardiani. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Aset (ROA) Pada Bank Syariah.” Al-Tijary 3, no. 1 (2018): 19.

Manein, Jeinita Olviana, David Paul Elia Saerang, and Treesje Runtu. “Penentuan Harga Pokok Produksi Dengan Menggunakan Metode Full Costing Pada Pembuatan Rumah Kayu (Studi Kasus Pada CV. Rajawali Tunggal Perkasa- Woloan 1 Utara).” Indonesia Accounting Journal 2, no. 1 (2020): 37.

Mardiana. “PENGARUH MANAJEMEN RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN (STUDY PADA PERBANKAN SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BEI).” IQTISHODUNA 14, no. 2 (2018): 151–166.

Martias, Lilih Deva. “Statistika Deskriptif Sebagai Kumpulan Informasi.” Fihris: Jurnal Ilmu Perpustakaan dan Informasi 16, no. 1 (2021): 40.

Marzoeki, Josofiene Johan. “Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Di Indonesia (Studi Empiris Pada Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2016).” Jurnal Akuntansi dan Manajemen 14, no. 1 (2018): 61–80.

MAZIYYA, PUTU AYU, I KOMANG GDE SUKARSA, and NI MADE ASIH. “Mengatasi Heteroskedastisitas Pada Regresi Dengan Menggunakan Weighted Least Square.” E-Jurnal Matematika 4, no. 1 (2015): 20.

Muawanah, Uswatun, and Jadzil Baihaqi. “Intellectual Capital Dan Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.” Jurnal Akuntansi dan Audit Syariah (JAAiS) 3, no. 1 (2022): 53–65.

Muhammad, Danang Wahyu. “Penerapan Prinsip Syariah Dalam Permodalan Bank Syariah.” Jurnal Media Hukum 21, no. 1 (2014): 45–56.

Nazra, Mulqi, and Suazhari Suazhari. “Pengaruh Modal Intelektual Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Umum Syariah Berdasarkan Islamicity Performance Index.” Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi 4, no. 1 (2019): 162.

Nugrahaini, Martin. “PENGARUH MODAL INTELEKTUAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN DAN NILAI PERUSAHAAN.” universitas negeri semarang, 2017.

Nur, Khairunnisa. “Perbedaan Pengaruh Non Performing Financing/Loan (NPF/NPL), Fee Based Income, Financing to Deposit Ratio (FDR/LDR) Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” Uin Alauddin Makassar. universitas islam negeri alauddin makassar, 2020.

Olyvia, Yolla Haja, and Rindang Matoati. “Kinerja Keuangan Pada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Periode 2013-2017.” Jurnal Manajemen dan Organisasi 10, no. 3 (2020): 182–196.

Pratama, satria artha, and rita intan Permatasari. “Pengaruh Penerapan Standar Operasional Prosedur Dan Kompetensi Terhadap Produktivitas Kerja Karyawan Divisi Ekspor Pt. Dua Kuda Indonesia.” Jurnal Ilmiah M-Progress 11, no. 1 (2021): 38–47.

Purwanti, Novi Dwi, and Retno Mustika Dewi. “Pengaruh Jumlah Kunjungan Wisatawan Terhadap Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Mojokerto Tahun 2006-2013.” Jurnal Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Surabaya 2, no. 3 (2014): 1–12.

Putri, Ni Kadek Alit Pradina, Luh Putu Wiagustini, and Ni Nyoman Abundanti. “Pengaruh Npl, Car Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Bpr Di Kota Denpasar.” E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana 7, no. 11 (2018): 6212.

Rahayuningsih, Eka, and M. Lathoif Ghozali. “Sertifikasi Produk Halal Dalam Perspektif Mashlahah Mursalah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 1 (2021): 135.

Rahma, Yusro. “Modal Intelektual Islam Dan Ukuran Perbankan Terhadap Kinerja Maqashid Syariah” 14, no. September (2021): 201–214.

———. “The Effect Of Intellectual Capital And Islamic Performance Index On Financial Performance.” Akuntabilitas 11, no. 1 (2018): 105–116.

Rahmawati, Ita, and Rissalatul Illiyin. “Pengaruh Motivasi, Persepsi Dan Sikap Konsumen Terhadap Keputusan Pembelian HP Oppo.” Jurnal Ilmiah Hospitality 10, no. 1 (2021): 103–112. http://stp-mataram.e-journal.id/JIH.

Rohansyah, Miswar, Rachmawati, and Nita Hasnita. “PENGARUH NPF DAN FDR TERHADAP ROA BANK SYARIAH DI INDONESIA 1.” Robust: Research of Business and Economics Studies 1, no. 1 (2021): 105.

Rohimah, Eti. “Analisis Pengaruh BOPO, CAR, Dan NPL Terhadap ROA Pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi Pada Bank BUMN Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia).” Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi (JIMA) 1, no. 2 (2021): 143. https://jom.universitassuryadarma.ac.id/index.php/jima/article/view/39.

Salsabila, anindya nariswari. “PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL DAN SHARIAH GOVERNANCE TERHADAP KINERJA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA.” universitas islam indonesia yogyakarta, 2021.

Saputri, Novi -, Budi Nurani Ruchjana, and Endang Soeryana Hasbullah. “Penerapan Model Regresi Data Panel Pada Faktor Fundamental Dan Teknikal Harga Saham Sektor Industri Real Estate.” Kubik: Jurnal Publikasi Ilmiah Matematika 5, no. 1 (2020): 10–19.

Sari, Latipah Retna, and Sugiyono. “Pengaruh Npm, Roe, Eps Terhadap Return Saham Pada Perusahaan Farmasi Di Bei.” Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen 5, no. 12 (2016): 7.

SASKIA. “ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL,” 2020.

Sayekti, Nidya Waras. “Jaminan Produk Halal Dalam Perspektif Kelembagaan.” Jurnal Ekonomi dan Kebijakan Publik Vol. 5 No., no. November (2014): 193–209. http://id.portalgaruda.org/?ref=author&mod=profile&id=583667.

Setiawati. “Analisis Pengaruh Kebijakan Deviden Terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Farmasi Di BEI.” Jurnal Inovasi Penelitian 1, no. 8 (2021): 1581–1590. https://stp-mataram.e-journal.id/JIP/article/view/308/261.

Sihite, Agusto hasiholan rafried, and Wirman. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Maro: Jurnal Ekonomi Syariah dan Bisnis 4, no. 2 (2021): 3.

Sinaga, Widia Ayu Lestari, S Sumarno, and Ika Purnama Sari. “The Application of Multiple Linear Regression Method for Population Estimation Gunung Malela District.” JOMLAI: Journal of Machine Learning and Artificial Intelligence 1, no. 1 (2022): 55–64.

Situmorang, Christina verawaty, and Arthur Simanjuntak. “Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” 5, no. 2 (2019): 168.

Solikhah, Badingatus, H Abdul Rohman, and Wahyu Meiranto. “Implikasi Intellectual Capital Terhadap Financial Performance, Growth, Dan Market Value; Studi Empiris Dengan Pendekatan Simplistic Specification.” Makalah Simposium Nasional Akuntansi XIII Purwokerto (2010): 1–29.

Stiawan. “Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Bank Syariah Periode 2005-2008).” Tesis (2009): 1–100.

Sugiyono, Prof. Dr. METODE PENELITIAN BISNIS (Pendekatan Kuntitatif, Kualitatif, Kombinasi Dan R&D). Edited by Sofia Yustiyani Suryandari. 3rd ed. BANDUNG: ALFABETA, CV, 2017.

Suparmin, Asy’ari. “MANAJEMEN RESIKO DALAM PERSPEKTIF ISLAM.” El Arbah jurnal ekonomi , bisnis dan perbankan syaruiah 2 (2018): 5.

Surepno, and Minoto. “Peran Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.” AKTSAR: Jurnal Akuntansi Syariah 1, no. 1 (2018): 131.

Suwarno, Rima Cahya, and Ahmad Mifdlol Muthohar. “Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, Dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017.” BISNIS : Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam 6, no. 1 (2018): 104–105.

Tjiptono, F., & Chandra, G. “Manjemen Strategik” 53, no. 9 (2008): 1689–1699.

Ulum, Ihyaul. “Model Pengukuran Kinerja Intellectual Capital Dengan Ib-Vaic Di Perbankan Syariah.” Inferensi 7, no. 1 (2013): 185.

Umam, Muhammad febri sayidil, and Yogi Ginanjar. “Pengaruh Dewan Pengawas Syariah Dan Proporsi Dewan Komisaris Independen Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Indonesia.” Ekonomi Syariah dan Bisnis 3, no. 1 (2020): 72–80.

Umami, Roza, wirmi eka Putra, and Rita Fitriyani. “PENGARUH PARTISIPASI PENYUSUNAN ANGGARAN, GAYA KEPEMIMPINAN DAN MOTIVASI TERHADAP KINERJA MANAJERIAL (STUDI KASUS PADA KANTOR WILAYAH KEMENTRIAN AGAMA PROVINSI JAMBI) Roza.” Jurnal akutansi fakultas ekonomi dan bisnis 5, no. 2 (2018): 9.

Wahdikorin, Ayu. “Pengaruh Modal Intelektual Terhadap Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” Jurnal Universitas Diponegoro. universitas diponegoro semarang, 2010.

BANK SYARIAH DI INDONESIA.” universitas islam Riau, 2020.




DOI: http://dx.doi.org/10.24042/revenue.v4i1.16852

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


View My Stats

Manajemen Bisnis Syariah UIN Raden Intan Lampung